Переводы с карты на карту в Украине: любая сумма теперь облагается налогом

Даже небольшой перевод — например, 100 гривен — в Украине может попасть под налоговый контроль. Именно поэтому важно понимать: какие переводы считаются доходом и облагаются налогами, а какие — нет.

В этой статье объясняем, в каких случаях перевод между картами может вызвать интерес у налоговой, что считается налогооблагаемым доходом, и когда налог платить не нужно.

В самой Налоговой сообщают, что провели серию мероприятий для вывода из «тени» миллионных налогов и более того, уже перевыполнили план возвращения денежных средств в бюджет Украины.

Под ударом оказалось множество украинских граждан, которые продают подержанные вещи, помогают родственникам или знакомым. Все это делается, естественно, не от хорошей жизни, и точно никак не вписывается в рамки предпринимательской деятельности. Однако, теперь и он, попадают под налогообложение в 23%.

Что говорит Налоговый кодекс Украины

Согласно Налоговому кодексу, любая сумма, поступившая на счёт и увеличивающая доход физического лица, потенциально считается объектом налогообложения.
Это правило касается как разовых, так и регулярных переводов. То есть даже один перевод может быть признан доходом, если вы не сможете доказать обратное.

Если налоговая классифицирует перевод как доход, то придётся уплатить:

• 18% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• 5% — военный сбор.

Итого: 23% от суммы перевода.

Пример: Если вы получили 10 000 грн на карту без пояснений, и налоговая решит, что это доход — придётся заплатить 2 300 грн налогов.

Первый и главный вопрос: действительно ли нужно платить «налог из переводов»? — И да, и нет — зависит от ситуации. И от того, как посмотреть. И от храбрости налогоплательщика. И от его желания, в случае чего, идти в суд. — говорит аудитор, адвокат, управляющий партнер «Сайвена Групп» Елена Жукова.

Вся проблема в том, что в Налоговом кодексе нет четкого определения «дохода физического лица». Есть фраза, которая простыми словами звучит так: «доход — это любой доход»

Вот цитата:

«14.1.54. Доход с источником их происхождения из Украины — любой доход, полученный резидентами или нерезидентами, в том числе от любых видов их деятельности на территории Украины (включая выплату (начисление) вознаграждения иностранными работодателями), ее континентальном шельфе, в исключительной (морской) экономической зоне, в том числе, но не исключено, доходы в виде...»

На что налоговая обращает больше всего внимания

Закон не устанавливает минимального порога — теоретически даже 100 грн могут быть обложены налогом. Но на практике налоговики чаще проверяют:

• Высокий оборот по счёту — более 700 000 грн в год;
• Частые переводы, даже небольшие, если в сумме за месяц выходит более 58 000 грн;
• Безналичные операции через небанковские сервисы — например, терминалы, P2P-сервисы, финтех-приложения.

Раннее мы сообщали, что налоговая ввела новые ограничения и начала штрафовать даже за перевод 200 гривен.

Теперь же это касается и огромного количества граждан, которые например продают подержанные вещи, помогают родственникам или знакомым. Делается это точно не от хорошей жизни, и это точно не предпринимательская деятельность. Такие люди не хотят получить прибыль, они просто пытаются выжить. Однако, теперь и они, в теории, попадают под налогообложение в 23% (18+5).

Когда налоги платить не нужно

Согласно Налоговому кодексу Украины, налог платить не нужно, если:

• Перевод пришёл от близких родственников: родителей, детей, бабушек/дедушек, внуков, братьев/сестёр, супругов;
• Вам одолжили или вернули одолженные ранее деньги.

Важно: всегда указывайте в назначении платежа причину — например, «помощь от мамы», «возврат долга», «семейный перевод». Это поможет избежать вопросов от налоговой.
Также стоит избегать множества мелких необъяснённых переводов, особенно в течение короткого периода. Для фискалов это может выглядеть как попытка скрыть доходы.

Советы: как защитить себя от претензий налоговой и штрафов

1. Указывайте назначение перевода — это лучший способ доказать, что это не доход.
2. Храните подтверждения: скрины, чеки, переписку, договоры.
3. Не злоупотребляйте частыми P2P-переводами без нужды, особенно в крупном объёме.
4. Используйте банки и официальные каналы, избегайте серых схем через терминалы или посредников.

В Украине система мониторинга операций с картами становится всё более жёсткой. Даже обычные переводы между физлицами могут быть признаны доходом — и тогда придётся платить 23% налога.
Если вы часто получаете деньги на карту — позаботьтесь о прозрачности ваших операций. Это обезопасит вас от штрафов и лишней бюрократии в будущем.