Какие налоги должны будут платить украинские беженцы в Германии

10 сентября 2023 / Новости в Мире

Какие налоги должны будут платить украинские беженцы в Германии

Украинцы, которые проживают и работают в Германии, в том числе со статусом временной защиты, должны платить налоги и подавать налоговую отчетность, согласно немецким законам.

Часть первая

В этом году обязательную налоговую декларацию за 2022 г. (Pflichtveranlagung) необходимо подать до 2 октября 2023 г. (если вы подаете ее самостоятельно). Этот срок продлевается до 31 июля 2024 г., если вы обратились за помощью к налоговому консультанту.

Основной налоговой отчетностью в Германии является налоговая декларация (Steuererklärung), которая предоставляет государству информацию о налоге на прибыль, заработанном лицом в течение года.

Это касается прибылей, полученных в виде:

Узнать сумму налогов, которые необходимо заплатить с доходов, можно подсчитать самостоятельно с помощью специального онлайн-калькулятора. Сразу следует отметить, что налоговая декларация в Германии не является обязательным документом для всех. Обычно эта отчетность не требуется от большинства официально трудоустроенных людей, получающих только заработную плату. Ведь за наемных работников подоходный налог ежемесячно платит работодатель, удерживая по их зарплате соответствующую часть дохода. То есть на руки они получают уже налогооблагаемый доход.

Тем не менее многие в Германии добровольно представляют отчет в налоговое учреждение. Ведь документ позволяет не просто подтвердить отсутствие долга по налогам, но и вернуть избыточные средства, которые вы могли уплатить в рамках налогообложения в прошлом году (в среднем 1000 евро). Для подачи добровольной декларации подается 4 года.

Когда налоговая декларация в Германии для украинцев обязательна

В Германии есть категории лиц, для которых подача налоговой декларации обязательна (Pflichtveranlagung). Прежде всего, это касается предпринимателей и самозанятых лиц (единственное исключение — если их доход ниже базовой не облагаемой налогом суммы). Но есть ситуации, когда наемные работники и пенсионеры также обязаны подать налоговую декларацию.

В 2023 году это касается обстоятельств, когда лицо в течение 2022 г.:

В соответствии с теми же правилами подают обязательную налоговую декларацию госслужащие. Должны подавать отчет и пенсионеры, получающие налогооблагаемый доход, превышающий базовую необлагаемую налогом сумму Grundfreibetrag (в 2022 г. это 10,347 тыс. евро, в 2023 г. будет 10,908 тыс. евро). Речь идет, например, о ситуации, когда, кроме пенсии, пенсионер может получать, например, проценты по депозиту. То же касается и студентов.

Супруги могут составлять декларацию как вместе, так и по отдельности. При условии совместного налогообложения декларация обязательна, если:

Как украинцам избежать двойного налогообложения?

Налогообложение в Германии для украинцев осложнено тем фактом, что многие беженцы продолжают работать онлайн на украинские предприятия. Но согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения лица, прописанные в Германии и находящиеся здесь более 180 дней, должны платить налоги на все доходы, в том числе, полученные за границей, в госбюджет страны пребывания.

То есть беженцы, работающие на украинские компании и получающие там зарплату, или украинский ФЛП в Германии, который продолжает вести бизнес в Украине, обязан подавать декларацию о доходах в Германии, даже если аналогичный документ был представлен в Украине. Если украинцы уплатили налоги в Украине, они должны получить справку об уплате налога на доходы, но все равно в Германии должны заполнить декларацию о доходах.

Если находясь в Германии более 180 дней, украинец работает дистанционно и получает доход от украинской компании, к украинской зарплате начинает применяться иностранный налог. То есть лицо должно платить налог и отчитываться о доходах по местным процедурам. Поскольку украинский работодатель будет продолжать платить за своего работника налоги в госбюджет, будет возникать двойное налогообложение. Чтобы этого избежать, украинец должен до 1 мая следующего за отчетным годом подать в Украине годовую декларацию о доходах с требованием к украинским налоговым органам о возврате излишне уплаченного НДФЛ, добавив справку об уплате налога.

Какие варианты отчитываться за налоги в Германии для беженцев из Украины

Отчитаться за уплаченные налоги для украинцев в Германии предлагается три способа:

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно справиться с заполнением налоговой декларации, можно обратиться за помощью к платному налоговому консультанту (Steuerberater), налоговому адвокату (Fachanwalt für Steuerrecht). Найти специалиста можно, вбив в поисковик соответствующее слово, название и индекс города. Также можно обратиться к специалистам организации Lohnsteuerhilfeverein, найти ближайший филиал можно по ссылке. Обычно цены на услуги Lohnsteuerhilfeverein ниже (для этого нужно стать членом объединения и заплатить членский взнос, зависящий от дохода), но они не имеют права консультировать предпринимателей и самозанятых. Обратите внимание, что расходы по оплате услуг налогового консультанта, Lohnsteuerhilfeverein и программного обеспечения вы сможете вычислить из своих налогов.

Обычно на проверку документации по налогообложению в Германии для украинцев в налоговой службе уходит две-три недели. После этого от нее следует подтверждение о получении документов и принятии их в работу. Результатом проверки декларации будет заключение с указанными суммами, которые нужно доплатить или получить обратно.

#Германия #Налоги #Работа #Украинские беженцы



Новости

Вот и все: Украина закрывает границы с 7 августа

Вот и все: Украина закрывает границы с 7 августа

Украинцы в ожидании новых постановлений — ужесточение правил выезда.

В Минобороны Украины нашли 600 тысяч пенсионеров, которых могли бы мобилизовать — Пересмотрят пенсионные правила и отправят на фронт

В Минобороны Украины нашли 600 тысяч пенсионеров, которых могли бы мобилизовать — Пересмотрят пенсионные правила и отправят на фронт

Все льготы отменят и отправят воевать.

«Теперь будет запрещено»: новые правила во всех супермаркетах заработали в июле

«Теперь будет запрещено»: новые правила во всех супермаркетах заработали в июле

С июля ввели новые правила продажи товаров.

Выплату пенсий остановят с 1 октября: в ПФУ предупредили пенсионеров об изменениях вступающих в силу с 1 августа

Выплату пенсий остановят с 1 октября: в ПФУ предупредили пенсионеров об изменениях вступающих в силу с 1 августа

Прекратят выплаты уже этой осенью: с 1 августа вступают новые правила, а с 1 октября 2025 не...

Больше ни за что не пойду к кассе самообслуживания: вот чем может закончиться —  почему лучше избегать этих терминалов

Больше ни за что не пойду к кассе самообслуживания: вот чем может закончиться — почему лучше избегать этих терминалов

Риски касс самообслуживания: двойное сканирование, оплата чужого чека, мошенники. Как защититься.

С 29 июля после 00:00 начнётся перевод: людей заранее предупредили о внедрении изменений

С 29 июля после 00:00 начнётся перевод: людей заранее предупредили о внедрении изменений

Украинцам заранее сообщили об изменениях, коснется многих населенных пунктов. #196140.

Сую сковороду в полиэтиленовый пакет, и гарь отлетает за секунду — любуюсь четким отражением

Сую сковороду в полиэтиленовый пакет, и гарь отлетает за секунду — любуюсь четким отражением

Довольно трудоёмкую задачу очистки сковороды решаем без особых затрат.

Если ваш мобильный делает это — просите помощи, вас взломали: как обнаружить слежку

Если ваш мобильный делает это — просите помощи, вас взломали: как обнаружить слежку

Своевременное обнаружение взлома может предотвратить кражу данных и более серьёзные проблемы. #196189.

И не туда и не сюда. Украинских беженцев выезжающих через Беларусь с неподконтрольных территорий Украины не пускают в Польшу

И не туда и не сюда. Украинских беженцев выезжающих через Беларусь с неподконтрольных территорий Украины не пускают в Польшу

Из-за отсутствия загранпаспортов, украинских беженцев не пускают из Беларуси в Польшу.

«Мадьяров на ножи? — Можете на нас рассчитывать!»: Орбан заявил, что не оставит венгров Закарпатья

«Мадьяров на ножи? — Можете на нас рассчитывать!»: Орбан заявил, что не оставит венгров Закарпатья

Ситуация с Венгрией резко накаляется. В соцсетях поговаривают о новой АТО.