10 сентября 2023 / Новости в Мире
В этом году обязательную налоговую декларацию за 2022 г. (Pflichtveranlagung) необходимо подать до 2 октября 2023 г. (если вы подаете ее самостоятельно). Этот срок продлевается до 31 июля 2024 г., если вы обратились за помощью к налоговому консультанту.
Основной налоговой отчетностью в Германии является налоговая декларация (Steuererklärung), которая предоставляет государству информацию о налоге на прибыль, заработанном лицом в течение года.
Узнать сумму налогов, которые необходимо заплатить с доходов, можно подсчитать самостоятельно с помощью специального онлайн-калькулятора. Сразу следует отметить, что налоговая декларация в Германии не является обязательным документом для всех. Обычно эта отчетность не требуется от большинства официально трудоустроенных людей, получающих только заработную плату. Ведь за наемных работников подоходный налог ежемесячно платит работодатель, удерживая по их зарплате соответствующую часть дохода. То есть на руки они получают уже налогооблагаемый доход.
Тем не менее многие в Германии добровольно представляют отчет в налоговое учреждение. Ведь документ позволяет не просто подтвердить отсутствие долга по налогам, но и вернуть избыточные средства, которые вы могли уплатить в рамках налогообложения в прошлом году (в среднем 1000 евро). Для подачи добровольной декларации подается 4 года.
В Германии есть категории лиц, для которых подача налоговой декларации обязательна (Pflichtveranlagung). Прежде всего, это касается предпринимателей и самозанятых лиц (единственное исключение — если их доход ниже базовой не облагаемой налогом суммы). Но есть ситуации, когда наемные работники и пенсионеры также обязаны подать налоговую декларацию.
В соответствии с теми же правилами подают обязательную налоговую декларацию госслужащие. Должны подавать отчет и пенсионеры, получающие налогооблагаемый доход, превышающий базовую необлагаемую налогом сумму Grundfreibetrag (в 2022 г. это 10,347 тыс. евро, в 2023 г. будет 10,908 тыс. евро). Речь идет, например, о ситуации, когда, кроме пенсии, пенсионер может получать, например, проценты по депозиту. То же касается и студентов.
Налогообложение в Германии для украинцев осложнено тем фактом, что многие беженцы продолжают работать онлайн на украинские предприятия. Но согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения лица, прописанные в Германии и находящиеся здесь более 180 дней, должны платить налоги на все доходы, в том числе, полученные за границей, в госбюджет страны пребывания.
То есть беженцы, работающие на украинские компании и получающие там зарплату, или украинский ФЛП в Германии, который продолжает вести бизнес в Украине, обязан подавать декларацию о доходах в Германии, даже если аналогичный документ был представлен в Украине. Если украинцы уплатили налоги в Украине, они должны получить справку об уплате налога на доходы, но все равно в Германии должны заполнить декларацию о доходах.
Если находясь в Германии более 180 дней, украинец работает дистанционно и получает доход от украинской компании, к украинской зарплате начинает применяться иностранный налог. То есть лицо должно платить налог и отчитываться о доходах по местным процедурам. Поскольку украинский работодатель будет продолжать платить за своего работника налоги в госбюджет, будет возникать двойное налогообложение. Чтобы этого избежать, украинец должен до 1 мая следующего за отчетным годом подать в Украине годовую декларацию о доходах с требованием к украинским налоговым органам о возврате излишне уплаченного НДФЛ, добавив справку об уплате налога.
Отчитаться за уплаченные налоги для украинцев в Германии предлагается три способа:
Если вы не уверены, что сможете самостоятельно справиться с заполнением налоговой декларации, можно обратиться за помощью к платному налоговому консультанту (Steuerberater), налоговому адвокату (Fachanwalt für Steuerrecht). Найти специалиста можно, вбив в поисковик соответствующее слово, название и индекс города. Также можно обратиться к специалистам организации Lohnsteuerhilfeverein, найти ближайший филиал можно по ссылке. Обычно цены на услуги Lohnsteuerhilfeverein ниже (для этого нужно стать членом объединения и заплатить членский взнос, зависящий от дохода), но они не имеют права консультировать предпринимателей и самозанятых. Обратите внимание, что расходы по оплате услуг налогового консультанта, Lohnsteuerhilfeverein и программного обеспечения вы сможете вычислить из своих налогов.
Обычно на проверку документации по налогообложению в Германии для украинцев в налоговой службе уходит две-три недели. После этого от нее следует подтверждение о получении документов и принятии их в работу. Результатом проверки декларации будет заключение с указанными суммами, которые нужно доплатить или получить обратно.
#Германия #Налоги #Работа #Украинские беженцы
Новости
И что делать всем остальным в январе 2026?.
С 10 января — ангелы на страже! Кому Вселенная дарит шанс на успех и благополучия.
Новость, которая изменит жизнь тысяч граждан Украины проживающих в Германии.
В Германии министр юстиции недоволен количеством украинцев в стране и желает их возвращения домой и...
Где в Германии на момент 7 января 2026 года готовы принимать украинских беженцев.
Новый способ пожаловаться на отсутствие связи или интернета — через приложение «Дія».
Сегодня начинается регистрация на продление виз временной защиты для украинцев в Чехии.
Звёзды открывают двери к успеху: кому повезёт в среду?.
Правильное увольнение в Германии, это залог того, что вы не окажетесь без работы и без...
